Důvodová zpráva

Návrh rozpočtu vlastního hl.m.Prahy a dotačního vztahu k městským částem hl.m.Prahy pro rok 2005

Úvod 

	Rozpočet vlastního hlavního města Prahy na rok 2005 je zpracován ve vazbě na platné zákony: zákon č.131/2000 Sb. ze dne 13.dubna 2000 (zákon o hl.m.Praze), zákon č.145/2001 Sb. ze dne 4.dubna 2001 (novela zákona o hl.m.Praze) a zákona č.250/2000 ze dne 7.července 2000, s účinností dnem 1.1.2001 (zákon o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů). Rovněž byl rozpočet vlastního hl.m.Prahy navržen v souladu se zásadami a metodikou pro sestavení rozpočtu a rozpočtového výhledu, které byly projednány a schváleny příslušnými orgány města (usnesení RHMP č. 0991 ze dne 8.6.2004 a ZHMP dáno k informaci dne 24.6.2004).

	Rozpočet vlastního hl.m.Prahy na rok 2005 je opět jako v minulých letech předkládán ke schválení ve stejném období jako rozpočet státní. Proto předpokládaná výše dotace ze státního rozpočtu bývá zpracována na úrovni roku 2004. Po schválení zákona o státním rozpočtu České republiky na rok 2005 dojde ke zpřesnění výše dotace ze státního rozpočtu pro hl.m.Prahu na rok 2005.

	Rozpočet vlastního hlavního města Prahy  na rok 2005 tak jako v minulém roce vychází  ze zdrojových možností města – vlastních příjmů města, předpokládané dotace ze státního rozpočtu zařazené na úrovni roku 2004, nevyčerpaných finančních prostředků z roku 2004 a předpokládané úspory hospodaření za rok 2004.

	Finanční zdroje rozpočtu vlastního města Prahy na rok 2005 jsou v celkové výši       41 408 909,8 tis Kč. Z tohoto objemu připadá na rozpočtové příjmy 28 800 489,7 tis.Kč a na zdroje zařazené do třídy 8 – financování 12 608 420,1 tis.Kč.

Celkové výdaje rozpočtu jsou ve výši vytvořených zdrojů, to je 41 408 909,8 tis.Kč. Z toho jsou rozpočtové výdaje ve výši 40 432 280,8 tis.Kč a výdaje třídy 8 – financování ve výši 976 629,0 tis.Kč.

   FINANČNÍ  ZDROJE  ROZPOČTU

     a) Rozpočtové příjmy

	Rozpočtové  příjmy se dělí na základě platné rozpočtové skladby do čtyř tříd, a to na příjmy daňové, nedaňové, kapitálové a přijaté dotace. Mezi rozpočtové příjmy nezahrnujeme finanční prostředky, které si půjčujeme ke krytí výdajů ani finanční prostředky, které byly vytvořeny v minulých letech a do rozpočtu bývají zapojovány jako úspora hospodaření. Tyto finanční prostředky se do rozpočtu zapojují prostřednictvím rozpočtové třídy 8 – financování.

v tis. Kč
	Schválený rozpočet 2002	Schválený rozpočet 2003	Schválený rozpočet 2004	Návrh rozpočtu 
2005	
Daňové příjmy	23 791 650,0	25 989 100,0	30 138 000,0	29 927 567,0	
Nedaňové příjmy	350 350,0	257 500,0	1 077 500,0	1 108 780,0	
Kapitálové příjmy	0,0	0,0	0,0	0,0	
Přijaté dotace	-1 702 800,3	-843 860,3	-1 981 202,3	- 2 235 857,3	
Úhrn příjmů	22 439 199,7	25 402 739,7	29 234 297,7	28 800 489,7	

První rozpočtová třída zahrnuje příjmy daňové, které dosahují v rozpočtu vlastního hl.m.Prahy na rok 2005 celkové výše  29 927 567,0 tis. Kč.

	Návrh rozpočtu daňových příjmů hl.m. Praha na r. 2005 vychází ze zákona                 č. 243/2000 Sb., o rozpočtovém určení výnosů některých daní územním samosprávným celkům a některým státním fondům (zákon o rozpočtovém určení daní), ve znění pozdějších předpisů a zák. č. 576/1990 Sb., o pravidlech hospodaření s rozpočtovými prostředky ČR a obcí v ČR, ve znění pozdějších předpisů.

Při stanovení návrhu rozpočtu na r. 2005 se vycházelo z očekávané skutečnosti            r. 2004, která zohledňuje jak vývoj plnění daní v jednotlivých měsících roku 2004, tak v závěrečných měsících roku 2003. 

Návrh rozpočtu jednotlivých položek hl.m.Prahy jako obce a kraje na r. 2005

1) Daň z příjmů fyzických osob

Do rozpočtu hl.m. Prahy jako obce i kraje jsou podle výše uvedených zákonů převáděny z celostátních výnosů podíly na stanoveném procentu dle koeficientu, a to
daně z příjmů fyzických osob ze závislé činnosti
daně z příjmů fyzických osob z podnikání
daně z příjmů fyzických osob vybírané srážkou
Příjmem hl.m. Prahy jako obce je kromě sdílené části celostátního výnosu daně z příjmů fyzických osob z podnikání i 30 % celopražského výnosu této daně.

Návrh rozpočtu na r. 2005 vychází z výše převodů těchto daní v období prvních deseti měsíců r. 2004 s přihlédnutím ke skutečnosti převodů v r. 2003, přičemž celkově představuje 2 % nárůst oproti schválenému rozpočtu r. 2004.

2) Daň z příjmů právnických osob

Návrh rozpočtu na r. 2005 předpokládá snížení proti schválenému rozpočtu r. 2004 (index 2005/2004 pouze 0,94). Toto snížení je předpokládáno především z důvodu nízkého plnění výběru a s tím souvisejících převodů od FÚ v r. 2004. Za období  I – IX byl index 2004/2003 pouze 0,92. V říjnu sice výběr této daně částečně vyrovnal výpadek předchozích měsíců, avšak s výraznějším plněním v závěru roku již nelze počítat. 

3) Daň z přidané hodnoty

Návrh rozpočtu na r. 2005 dosahuje téměř úrovně schváleného rozpočtu na r. 2004 (index 2005/2004 jen 0,99), a to s ohledem na celostátní výnosy této daně a objemy příslušných převodů od FÚ do rozpočtu hl. m. Prahy v r. 2004.

Změna zákona o DPH, zejména změna sazeb daně u některých druhů zboží a služeb a předpokládaného zvýšeného počtu plátců s ohledem na změny podmínek registrace k této dani, nepřinesla očekávané zvýšení výběru této daně. Za období I – X/2004 překročil výběr daně ve stejném období r. 2003 pouze o 2,7 %

4) Místní poplatky

Návrh rozpočtu na r. 2005 vychází z očekávané skutečnosti výběru poplatků r. 2004,  která je ovlivněna dopadem změn vyhlášek hl. m. Prahy, a to  u místního poplatku z ubytovací kapacity, kde došlo od 1.1.2004 ke zvýšení sazby poplatku ze 2,-  Kč na Kč 4,- a u místního poplatku ze psů, kde došlo ke zvýšení základní sazby poplatku u jednoho psa z 1 000,- na       1 500,- Kč a u druhého a každého dalšího psa téhož držitele z 1 500,- na 2 250,- Kč.  Výše návrhu rozpočtu místních poplatků jako celku činí 125 mil. Kč a je  o 5 mil. Kč vyšší než schválený rozpočet r. 2004.

5) Správní poplatky

Návrh rozpočtu správních poplatků na r. 2005 byl stanoven dle očekávané skutečnosti výběru v r. 2004 a skutečnosti jejich výběru ze závěru r. 2003; proti schválenému rozpočtu r. 2004 je zvýšen o 7 mil.Kč, tj. 10,3 %.

6) Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí

Návrh rozpočtu zahrnuje výběr poplatků za komunální odpad. Očekávaný objem příjmů odráží skutečnost výběru poplatku v r. 2004 a je zvýšen proti schválenému rozpočtu    r. 2004 o 50 mil.Kč

	Ve druhé třídě jsou příjmy nedaňové, které jsou navrhovány ve výši  1 108 780,0 tis. Kč. Skládají se z příjmů z vlastní činnosti ve výši 5 000,0 tis. Kč, dále jsou zde zahrnuty odvody přebytků organizací s přímým vztahem ve výši  3 780,0 tis. Kč, příjmy z úroků a realizace finančního majetku ve výši 1 000 000 tis. Kč. Jedná se o úrokové příjmy z úložek dočasně volných finančních prostředků hl.m.Prahy. Při výhledu těchto příjmů se vycházelo z dosud uplatňované zásady obezřetnosti a konzervativnosti při uzavírání jednotlivých finančních obchodů hl.m.Prahy. Poslední rozpočtovanou položkou jsou přijaté sankční platby, a to ve výši   100 000,0 tis. Kč. Jedná se především o příjem z vydaných pokut Městskou policií hl.m.Prahy a za sankce uložené za porušení obecné vyhlášky a za porušování závazných právních norem.

	Do třetí třídy jsou zařazeny kapitálové příjmy. Tato třída není rozpočtována. Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku (kromě drobného) se odehrávají na účtech hospodářské (zdaňovací) činnosti, to znamená odděleně od rozpočtového hospodaření. Do rozpočtu se zapojují prostřednictvím rozpočtové třídy čtyři.

	Třída 4 – přijaté dotace zahrnuje i výše uvedené převody z vlastních fondů hospodářské (podnikatelské) činnosti ve výši  273 000,0 tis. Kč. Dále je zde zařazena dotace ze státního rozpočtu určená:
-   na domovy důchodců
-   na ústavy sociální péče
-   na dopravní obslužnost
-   na školství
-   na dávky sociální péče
-   na výkon státní správy obce i kraje.

	Zápornou hodnotou celkové saldo dotací snižuje převod dotací z rozpočtu hl.m.Prahy na městské části hl.m.Prahy. Výši přijatých dotací ovlivní začátkem roku 2005 přijatá dotace ze státního rozpočtu pro školy a školská zařízení určena na přímé náklady na vzdělávání, která musí být do doby schválení a rozpisu MŠMT ČR nahrazena dočasně volnými zdroji města.

	Porovnání vládního návrhu finančních vztahů státního rozpočtu k rozpočtu hl.m.Prahy na rok 2005 (z internetu) se schváleným rozpočtem na roky 2003 a 2004

Finanční vztah k rozpočtu hl.m.Prahy ve funkci obce
v tis. Kč
	Rok 2003 schválený rozpočet	Rok 2004
schválený rozpočet	Rok 2005
vládní návrh	Rozdíl
2005-2004	
Dotace na domovy důchodců	184 319	191 969	198 819	6 850	
Dotace na ústavy sociální péče	129 651	136 336	147 636	11 300	
Příspěvek na školství	111 081	143 724	138 866	-4 858	
Příspěvek na výkon státní správy	391 714	411 965	436 977	25 012	
Dotace na dávky soc. péče	654  400	690 000	590 000	-100 000	
Úhrn	1 471 165	1 573 994	1 512 298	-61 969	
 
Finanční vztah k rozpočtu hl.m.Prahy ve funkci kraje 
v tis. Kč
	Rok 2003
schvál.rozp.	Rok 2004
schvál.rozp.	Rok 2005
vládní návrh	Rozdíl
2005-2004	
Příspěvek na výkon st. správy	41 381	43 765	50 182	6 417	
   z toho na jednotky SDH obcí	200	525	195	-330	
Příspěvek na dopravní obslužnost					
   autobusová doprava	37 300	37 300	40 836	3 536	
   železniční doprava	92 200	92 200	94 966	2 766	
Dotace na výkon zřizovatelských funkcí a činností převedených z okresních úřadů, obcí příp.resortů krajům	

1 215	

14 609	

8 098	

-6 511	
Dotace na financování reprodukce majetku územních samosprávných celků	

71 249	

71 249	

0	

-71 249	
Dotace na financování běžného a investičního rozvoje územních samosprávných celků	

0	

0	

351 211	

+351 211	
Úhrn	243 345	259 123	545 293	286 170	

	Finanční zdroje vlastního hl.m.Prahy se zařazují dle své povahy do příslušných kapitol.

   b)   Třída 8 – financování

	Jak již bylo uvedeno, v této třídě se rozpočtují finanční zdroje získané přijetím úvěrů, půjček, vydaných obligací a z vlastních zdrojů úsporou finančních prostředků vytvořených v minulých letech. V rozpočtu na rok 2005 se s přijetím nových cizích zdrojů neuvažuje. Do rozpočtu jsou v této třídě zapojeny nevyčerpané finanční prostředky z roku 2004 v celkové výši  4 176 794,1 tis. Kč. V této třídě se také promítá náhrada státní dotace pro školy a školská zařízení na přímé náklady na vzdělávání ve výši  6 116 725,0 tis. Kč. Jako náhrada jsou zapojeny dočasně volné finanční zdroje města, které budou po rozpisu státní dotace MŠMT ČR nahrazeny právě touto dotací. 

FINANČNÍ  VÝDAJE  ROZPOČTU

Finanční výdaje rozpočtu se tak jako zdroje rozpočtu dělí do dvou skupin. Na rozpočtové výdaje a výdaje třídy 8 – financování.

   a)  Výdaje třídy 8 – financování

	Výdaje třídy 8 – financování jsou v celkové výši  976 629,0 tis. Kč. Z toho jsou splátky úvěrů a půjček ve výši 234 728,0 tis. Kč, dále je zde rozpočtovaná tvorba rezerv na jednorázové splátky závazků v letech budoucích v celkové výši 500 000,0 tis. Kč, tvorba  rezervy na ÚČOV Troja ve výši 227 000,0 tis. Kč a vytvořené rezervy ve  fondu modernizace a obnovy bytového fondu hl.m.Prahy ze splacených půjček od městských částí hl.m.Prahy ve výši  14 901,0 tis. Kč.

   b) Rozpočtové výdaje

	Jsou to veškeré platby určené na běžné a kapitálové účely. Rozhodnou hranicí pro jejich zatřídění je pro hmotný investiční majetek částka 40 tis. Kč a pro nehmotný investiční majetek částka 60 tis. Kč. Rozdělení výdajů do jednotlivých kapitol pro rok 2005 je v následující tabulce:
v tis. Kč
Kapitola	Výdaje běžné	Výdaje kapitálové	Výdaje celkem	
01 – Rozvoj obce	316 230,0	1 683 140,0	1 999 370,0	
02 – Městská infrastruktura	1 330 901,3	2 332 688,3	3 663 589,6	
03 – Doprava	9 845 975,2	5 830 184,8	15 676 160,0	
04 – Školství, mládež a samospráva	6 982 730,0	483 550,0	7 466 280,0	
05 – Zdravotnictví a soc. oblast	1 139 299,0 	275 150,0	1 414 449,0	
06 – Kultura, sport a cestovní ruch	1 279 216,0	817 780,0	2 096 996,0	
07 – Bezpečnost	965 498,0	230 430,4	1 195 928,4	
08 – Hospodářství	537 752,0	845 942,0	1 383 694,0	
09 – Vnitřní správa	2 033 821,8	80 492,0	2 114 313,8	
10 – Pokladní správa	3 421 500,0	0,0	3 421 500,0	
Celkem	27 852 923,3	12 579 357,5	40 432 280,8	
Rozpočtované výdaje vlastního hl.m.Prahy na rok 2005 ve výši  40 432 280,8 tis. Kč jsou – jak je uvedeno v tabulce – rozděleny do deseti kapitol. 

V návrhu rozpočtu běžných výdajů na rok 2005 se ve smyslu „Zásad pro sestavení rozpočtu hl.m.Prahy na rok 2005, střednědobého rozpočtového výhledu do roku 2010 a dlouhodobého rozpočtového výhledu do roku 2015“ (dále jen Zásady) zachovává úroveň schváleného rozpočtu na rok 2004, snížená o účelové prostředky poskytnuté pro daný rok včetně převodů nevyčerpaných prostředků z roku 2003 a zvýšená o úpravy provedené v návaznosti na usnesení Rady hl.m.Prahy z důvodu realizace nařízení vlády č.330/2003 Sb., k rozšíření platových tříd.

Podrobné komentáře k jednotlivým rozpočtovým kapitolám tvoří další část této důvodové zprávy.